一、目的
1.為能減少呆滯料的產(chǎn)生，合理利用物料，嚴(yán)格控制呆滯料根源。
2.為有效推動(dòng)呆滯物料處理，減少庫(kù)存資金積壓及管理壓力。
3.規(guī)范呆滯物料控制與處理過程，制定合理的評(píng)審，獎(jiǎng)罰機(jī)制，促進(jìn)呆滯料的處
理力度。
二、適用范圍
本辦法規(guī)定了呆滯物料的確認(rèn)和處理;適用于由于技術(shù)更改、計(jì)劃更改、合同等情況形成的呆滯物料的處理。本辦法所指的呆滯物料包括外購(gòu)的物料，半成品和成品。
三、呆滯物料定義
1.呆料的定義:凡品質(zhì)(型號(hào)，規(guī)格，材質(zhì)，性能)不合標(biāo)準(zhǔn)，存儲(chǔ)過久( 6個(gè)月以上庫(kù)齡)等現(xiàn)狀已不適用需處理，或因變更等情況綜合判斷在后續(xù)不能按正常使用的庫(kù)存物料。
2.滯料的定義:存放在倉(cāng)庫(kù)達(dá)到3個(gè)月以上，且期間異動(dòng)率(異動(dòng)率=期間出庫(kù)/期
初庫(kù)存*100%)小于20%的非呆料庫(kù)存物料。
3.呆滯物料除包含滿足以上兩個(gè)條件的物料外，還包括因證號(hào)、地址變更或其他原因有可能使物料變?yōu)榇魷系脑趲?kù)和在途物料，即隱患呆滯料。
四、呆滯料處理原則
1.以公司利益為本且對(duì)合作供應(yīng)商負(fù)責(zé)的原則。
2.不能因呆滯料處理造成新的呆滯物料，所有處理方案須經(jīng)過評(píng)審以確定方案的可行性;如在處理過程中發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)計(jì)劃變動(dòng)會(huì)對(duì)呆滯料處理造成影響的，則立即變更原處理計(jì)劃或停止實(shí)施。
3.所有呆滯物的消化必須是在保證品質(zhì)的前提下使用。
五、相關(guān)部門職責(zé)
1.研發(fā)部:負(fù)責(zé)給出因技術(shù)更改所造成的呆滯物料的處理方案以及呆滯料處理提
案的評(píng)審。
2.技術(shù)部:負(fù)責(zé)給出因工藝更改不當(dāng)所造成的呆滯物料的處理方案以及呆滯料處
理提案的評(píng)審以及負(fù)責(zé)呆滯料的替代使用方案驗(yàn)證及跟蹤。
3.財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)呆滯料處理提案的評(píng)審以及對(duì)各部門產(chǎn)生的呆滯金額進(jìn)行考核
4.品保部:負(fù)責(zé)呆滯料檢驗(yàn)工作并對(duì)所有呆滯料使用過程進(jìn)行監(jiān)控。
5. PMC部:負(fù)責(zé)向銷售部確認(rèn)因訂單變更及客戶退貨產(chǎn)生的呆滯品處理方式，負(fù)
責(zé)提供呆滯物料清單及庫(kù)齡分析。
6. PMC部倉(cāng)庫(kù)課:負(fù)責(zé)對(duì)原材料、成品超期物料的提報(bào)及跟進(jìn)處理。
7.采購(gòu)部:負(fù)責(zé)按評(píng)審后的處理方式，對(duì)物料進(jìn)行變賣，退換貨等具體實(shí)施過程
及價(jià)格議定以及呆滯料處理提案的評(píng)審。
8.銷售部:負(fù)責(zé)給出對(duì)訂單變更造成的專用呆滯物料、成品的處理方案以及呆滯
料處理提案的評(píng)審。
9.制造部:負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中呆滯物料產(chǎn)生的預(yù)防控制工作，負(fù)責(zé)定期對(duì)制造
部門的物料進(jìn)行盤點(diǎn)，清理，退庫(kù)工作，同時(shí)配合返工返修工作。
10.行政部:負(fù)責(zé)報(bào)廢呆滯物料的變賣，遺棄等處理工作，接到通知起規(guī)定時(shí)間內(nèi)按環(huán)保體系的要求處理廢品實(shí)物。
呆滯庫(kù)存管理控制辦法二
1.0 制訂目的:為了提高存貨周轉(zhuǎn)率，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，規(guī)范庫(kù)存呆滯物料的處理，預(yù)防呆滯物料發(fā)生的可能性，特制定本管理辦法。
2.0 適用范圍:適用于寧波興瑞及CPT集團(tuán)的所有其它子公司。
3.0定義:
3.1最后異動(dòng)日:某物料儲(chǔ)存于倉(cāng)庫(kù)中，離盤查時(shí)最近的一 次物料進(jìn)出的日期，稱為最后異動(dòng)日;因歷史原因無法查清最后異動(dòng)日的物料，以最近一次盤點(diǎn)的時(shí)間為最后異動(dòng)日;
3.2呆滯物料指某物料的最后異動(dòng)日至盤查時(shí)，其間隔時(shí)間超過公司內(nèi)定《物料分類呆滯定義周期表》SR-LG-007-01規(guī)定的時(shí)間。
4.0 權(quán)責(zé)確定:
4.1 考核責(zé)任:原材料類呆滯主要責(zé)任為采購(gòu)部門，半成品呆滯主要責(zé)任為生產(chǎn)部門，產(chǎn)成品和發(fā)出商品呆滯主要責(zé)任為銷售部門，生管部門對(duì)以上呆滯均負(fù)有不同程度的次要責(zé)任。本著業(yè)務(wù)實(shí)際情況落實(shí)不同的責(zé)任。
4.2財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)最終審批呆滯存貨的處理價(jià)格、處理時(shí)間和方式。
4.3供應(yīng)鏈 負(fù)責(zé)呆滯物料的集團(tuán)范圍統(tǒng)計(jì)，組織相關(guān)部門]商討處理意見并上報(bào)。
4.4K3設(shè)置存貨賬齡分界天數(shù)，方便數(shù)據(jù)的采集。
4.5本文件的制訂、修訂和解釋權(quán)歸總公司采購(gòu)部門]和財(cái)務(wù)部門。
5.0 作業(yè)規(guī)定:
5.1呆滯物料產(chǎn)生 原因的分類；
5.1.1訂單變更或市場(chǎng)變化較大，導(dǎo)致物料呆滯;
5.1.2設(shè)計(jì)變更，導(dǎo)致物料呆滯;
5.1.3請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)失誤，導(dǎo)致物料呆滯;
5.1.4生產(chǎn)余量無處消耗，導(dǎo)致物料呆滯;
5. 1. 5其他原因?qū)е挛锪洗魷?br />5.2呆滯物料的處理流程
5.2. 1倉(cāng)庫(kù)每月整理物料庫(kù)存月報(bào)表時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)從K3系統(tǒng)里索引超過公司內(nèi)定《物料分類呆滯定義周期表》SR-LG-007-01里規(guī)定天數(shù)的庫(kù)存呆滯數(shù)據(jù)。
5.2. 2注明物料型號(hào)名稱、金額、供應(yīng)廠商、入庫(kù)時(shí)間、數(shù)量及呆滯原因及責(zé)任單位，此表須在每月7日前上報(bào)供應(yīng)鏈總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)。同時(shí)可提出呆滯物料處理建議，供相關(guān)決策人員參考。
5.2.3倉(cāng)庫(kù)主管負(fù)責(zé)呆滯物料的報(bào)告，針對(duì)呆滯物料狀況協(xié)同相關(guān)部門]提出處理意見。
5.2.4供應(yīng)鏈總監(jiān)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指示相關(guān)部門]檢討并提出處理意見(由物流部門、銷售部門、
采購(gòu)計(jì)劃制定部門、技術(shù)開發(fā)、品管部門及財(cái)務(wù)部門]組成呆滯物料處理小組)。
5. 2. 5最終形成的處理意見上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由其負(fù)責(zé)審批呆滯品的處理價(jià)格、處理時(shí)間和方式。
5.3呆滯物料處理辦法
5.3. 1將呆滯物料再加工后予以利用;
5.3.2將呆滯物料代用于其他類似物料，以不影響功能、安全及主要外觀為前提;
5.3.3將呆滯物料回收后再利用;
5.3.4將呆滯物料退還供應(yīng)廠商或協(xié)調(diào)換料;
5.3.5將呆滯物料轉(zhuǎn)售給其他使用廠商或中間商;
5.3.6暫緩處理，繼續(xù)呆滯，等待時(shí)機(jī);
5.3.7將無法變現(xiàn)的呆滯品作報(bào)廢處理; .
5.3.8如因客戶訂單更改所造成的呆料，由銷售部門負(fù)責(zé)向客戶索賠，或要求客戶代為處理;
5. 3. 9供應(yīng)商超出采購(gòu)額定數(shù)量的物資，不作呆滯品，由供應(yīng)商自行處理。
5.4呆滯存貨對(duì)子公司的考核數(shù)據(jù)管理
5.4.1考核報(bào)告體現(xiàn)加速存貨流轉(zhuǎn)要求原材料類90天，緩沖期30天，120-150 天的，計(jì)提20%減值; 150-210 天的計(jì)提50%減值，360 天以上的一律計(jì)提100%減值;其它類呆滯標(biāo)準(zhǔn)為60天，緩沖期30天，90-120 天的，計(jì)提20%減值， 120-180天的，計(jì)提50%減值，360天以上的一律計(jì)提100%減值。
5.5涉及資產(chǎn)價(jià)值處理的，必須有財(cái)務(wù)總監(jiān)最終批準(zhǔn)，不涉及資產(chǎn)價(jià)值的，可由業(yè)務(wù)部門]主管和總經(jīng)理審批。

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